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浅析西南油气田设备材料价格信息管理体系的构建与运行

时间:2016-07-06  浏览次数:2775

西南油气田分公司概预算管理部(定额站)

文  志  何  甫  邹  志

 

摘  要:设备材料作为工程建设中的主要内容,其投资占整个工程投资较大比例,本文主要分析设备材料费用对西南油气田公司工程项目投资的具体影响,讨论设备材料价格管理必要性,全面介绍西南油气田公司价格信息管理体系的构建与运行方式,分析提升价格信息管理水平的各项举措。

关键词:设备材料  价格信息  管理体系  定价管理  四项管理机制

 

在工程建设中,设备和材料占极其重要的地位,设备和材料费用控制,是地面建设投资管控的重要组成部分。

一、设备材料价格信息管理体系的重要性分析

做好设备材料价格管理,在极大程度上决定着建设项目的投资效益,也是项目实施成功与否的关键。

(一)设备材料费用对投资的影响分析

从对工程项目的分析看,设备材料(不含各种辅材)采购费用在工程项目总投资中的比例为15%~75%,而在石油地面建设安装工程类项目中,设备材料费用所占的比例一般在30%~50%。

1.近年设备材料费用对投资影响分析

根据对西南油气田2008~2014年投资类项目的分析,设备材料费用占总投资比例为31%~47%,是工程项目投资的主要影响因素。

图1  各年地面工程设备材料费对投资影响对比图

 

2.各类型油气田地面工程设备材料费用对投资影响分析

从对2008~2014年各类油气田地面工程设备材料费用占项目投资比例看,信息、增压及脱硫类项目中设备材料费用比例较高,房建类项目较低。

图2  各类型地面工程设备材料费对投资影响对比图

 

(二)设备材料价格信息管理体系构建的意义

目前,在大型国有企业的投资管理中,仍存在一些风险点,尤其是设备材料采购,一直是投资管理的重中之重。西南油气田构建的设备材料价格信息管理体系,是结合本油气田管理特点,认真分析投资管理重点,逐步深入、有序推进的一个管理体系。推进设备材料价格信息管理,有着以下重要作用。

1.促进造价管理从计价向定价管理模式的转变

通过设备材料价格信息工作,有效提升工程项目全过程造价管理水平,强化定价工作能力,进一步将 “按量算价”、“事后算账”的造价工作模式向“事前干预”、“定价管理”转变。

2.提高造价文件编制效率和准确性

西南油气田所属单位20余个,分布在四川、重庆各个地市县,在以往的造价文件编制过程中,设备材料价格信息的查询难度较大,虽然四川和重庆地区目前发布了“工程造价信息”,涉及钢筋、砂、石等主要建筑材料价格,但安装工程中的大型设备材料,尤其是石油工程中的设备材料价格可供使用的信息资源较少,在公开资料中能查找到的资料也难以支撑造价文件编制,造价人员在编审造价文件时,需要做大量的询价和核实工作。同时各单位未能共享询价资源,设备材料价格信息不统一,错误的价格信息极大影响造价文件编制准确性。通过发布设备材料价格信息,解决了价格信息日常收集、整理、分析的问题,为编审人员提供了较为准确和详实的参考资料,大大提升造价文件的编制审查效率,而油气田发布的设备材料价格信息作为各级概预算管理部门编审造价文件的依据,有效避免各自为政的情况,是投资精细化管理逐步推行的保证。

3.加强精细化管理

通过价格信息工作,将以往只控制设备材料价格总体费用的粗放式管理转变为以逐级投资控制、单项设备材料实施价格跟踪、精准目标化控制、动态干预等多种手段为主的精细化管理模式。

4.强化实施过程监控

通过价格信息工作,加强对设备材料采购实施过程的跟踪和分析,及时发现采购过程中的异常情况,有效避免供应商不平衡报价和围标现象。

二、设备材料价格信息管理体系的构建

西南油气田在以往的造价管理工作中,工作重心主要放在工程施工费用的管理上,随着精细化管理的逐步推进,设备材料价格信息工作显示出它的巨大作用,要保证建设项目投资实施受控,必须强化对设备材料费用的管理,而建立规范、有序的管理体系是设备材料价格信息工作的基础。西南油气田在对各类设备材料价格信息管理模式研究的基础上,构建适合本公司特点的管理体系。

(一)西南油气田设备材料价格信息工作的几个阶段

从西南油气田价格信息管理工作的发展历程来看,一共经历了三个阶段,一是提出和创新阶段;二是总结与提升阶段;三是推广与常态化阶段。

1.提出和创新阶段

西南油气田设备材料价格信息工作的提出经历了一个由下而上的过程,早在上个世纪90年代,川中矿区等单位发布了一批油气田常用设备材料价格信息,用以指导日常的概预算工作。2009年,西南油气田概预算管理部在油气田范围内提出设备材料价格信息管理工作理念,制定《西南油气田分公司工程设备材料价格信息管理暂行规定》(西南司造价〔2010〕31号),初步构建价格信息管理体系,并发布油气田部分常用设备与材料价格信息,价格信息工作理念开始逐步建立。

2.总结与提升阶段

2012年,西南油气田在总结设备材料价格信息工作经验的基础上,确立了以价格信息工作为抓手,全面提升油气田投资管理水平的理念,油气田的设备材料价格信息工作得到长足进步。一是在当年的第一次例会中确立了以“四项管理机制”为核心的管理模式;二是全面修订设备材料价格信息发布模式,发布的信息按照集团公司《石油工业物资分类与代码(2012)》进行归类整理;三是设备材料价格信息量大幅增加,全年共计发布价格信息八期,涵盖地面工程、钻井工程、非安装设备等各领域价格信息,其中地面工程设备材料价格信息从2011年的每期500多个项目增加到每期39409个项目(214827条价格),发布内容充分考虑建设项目的实际需求,增强了发布价格信息针对性;四是建立动态管理机制,确定了主要设备材料拟采购价超概10%以上等特殊情况报概预算管理部门审批的原则;五是打造一支人员相对固定的价格信息管理队伍。

3.推广与常态化阶段

2013年,西南油气田的设备材料价格信息工作进入了推广与常态化阶段。一是在分析总结历年工作经验的基础上,修改和发布《西南油气田分公司工程项目设备材料价格信息管理办法》(西南司造价〔2013〕267号),编制了完整的设备材料价格信息发布、执行、审批流程,理清和规范价格信息制定、执行及跟踪管理方式;二是下发《关于进一步加强工程项目设备材料控制价管理的通知》(西南司造价〔2014〕16号),强化了工程项目实施关键节点的价格管控;三是建立管理台账的编报制度,加强实施过程的动态管理和跟踪,促进各单位自觉提升执行力;四是设立专职价格信息管理人员,并确定工作职责,大力提升人员素质。

4.深化和发展阶段

2015年,西南油气田概预算管理部价格信息管理科正式成立,标志着分公司领导对价格信息工作的认同与重视,西南油气田将在过去工作的基础上,不断深化和发展各项管理能力,为分公司投资管理提供保障。

(二)“四项管理机制”为核心的管理方式

油气田通过对设备材料价格信息管理重、难点的分析和研究,确立了以“价格信息发布审核机制”、“价格信息工作沟通机制”、“价格信息执行机制”、“价格信息完成跟踪和评价机制”等四项机制为核心管理机制的工作思路,通过建立严格的管理办法和全面的管理流程,指导设备材料价格信息管理工作开展。

1.价格信息发布审核机制

西南油气田根据部门业务范围,确定由概预算管理部门负责分析整理并定期编制设备材料价格信息,其他相关业务部门会同参与校核会签,公司分管领导全面把关和签发的价格信息发布审核机制。理顺了价格信息发布流程,保证了价格信息准确性和权威性。

2.价格信息工作沟通机制

西南油气田采用多种交流方式形成多渠道多形式的设备材料价格信息工作沟通机制。

(1)季报报送分析制度。各单位收集分析实施过程中的情况和问题,在季报中向公司概预算管理部反馈,概预算管理部整理后进行通报。

(2)定期例会制度。每年组织2次价格信息工作例会,由相关处室和各单位相关业务部门参加,在例会中充分交流管理经验和问题,促进油气田价格信息管理工作水平的整体提升。

(3)充分利用现代信息沟通工具,建立实时的沟通和交流平台,及时反馈和解决问题,促进各级层间的价格信息交流。

3.价格信息执行机制

严格的执行机制是价格信息工作顺利开展的保证,西南油气田在价格信息执行过程中强化各级领导投资管理理念,实现价格信息动态管理,强化执行力度。

(1)价格信息运用制度。价格信息发布后,编审造价文件时,必须执行已发布的价格信息。

(2)控制价发布制度。组织采购时,必须由概预算管理部门根据概算和信息价编制控制价,采购价格不得超过信息价。

(3)过程审批制度。设备材料采购价不能超过批复概算价格,当主要设备材料采购价超批复概算10%及以上,或采购储备物资无信息价时,须经二级单位概预算管理部门预审并报公司概预算管理部调整后才能采购。

4.价格信息完成跟踪和评价机制

西南油气田确立了完善的价格信息完成跟踪和评价机制,每年组织两次价格信息执行情况检查,检查结果呈报油气田领导,并在油气田范围内进行通报,检查评分结果与授权考核挂钩。一是在检查中及时发现执行单位的不足,有效整改;二是认真总结各二级单位先进经验和办法,加以推广,提升油气田价格信息管理工作的整体水平。

“四项管理机制”是西南油气田价格信息管理工作的核心,油气田紧紧围绕其开展各项管理工作,保证了价格信息管理工作的顺利进行。

三、设备材料价格信息管理体系的运行

通过多年的不断建设和完善,西南油气田设备材料价格信息管理体系初具规模,并已能够有序高效地运行。

(一)价格信息的发布及调整

1.需求收集阶段

根据西南油气田工程项目造价管理的实际需要,结合各二级单位在季报中提出的需求,由概预算管理部组织整理价格信息需求及发布计划表。

2.价格收集阶段

目前主要是通过市场调研及询价,石油系统内部价格查询及对标,历史价格查询等方式,并依托经研所进行价格收集工作。

3.分析整理阶段

当各种价格收集完成后,由概预算管理部完成各类价格的对比分析和整理,并初步确定拟发布价格信息。

4.校核会签阶段

将拟发布价格信息提交给规划计划管理部门和物资采购管理部门进行校核会签。

5.签发

将会签完毕的正式价格信息呈报公司主管领导签发。签发后在公司主页、概预算管理部主页和西南油气田设备材料信息管理系统上发布。

(二)价格信息的应用

根据管理办法,西南油气田投资项目估算、概算和施工图预算中工程设备材料价格的编制及审查,以及非安装设备的计划下达均必须依据已发布的价格信息。

为方便预算人员的使用,除通过Excel文件查看外,价格信息还将与专业预算软件进行无缝联结,实现已发布价格信息的自动提取和审查。

(三)采购实施阶段的管理

1.工程项目设备材料批复总价的管理

工程项目概算批复后,二级单位按照《西南油气田分公司概算分解指导意见》分解概算,下达概算控制任务书,其中针对甲供设备材料要根据批复总金额确定控制总价,二级单位采购总金额不得超过此控制总价。如果超过概算总价,必须经二级单位概预算管理部门预审后报公司概预算管理部审批。

2.工程项目设备材料单价的管理

作为精细化管理的重要节点,采购实施阶段的价格管理主要是依托采购控制价的管理。西南油气田集中采购或建设单位自行组织采购、委托物资公司采购、委托EPC总承包单位采购,规定都必须设置采购控制价。由于控制价是采购工程物资的最高限额,通过控制价的管理确保实施阶段的设备材料采购价格始终处于受控状态。

(1)控制价编制及调整

控制价由二级单位概预算管理部门组织编制,对已批复有概算的设备材料,控制价不得超过概算批复金额;未批复概算的设备材料,控制价不得超过公司发布的价格信息。未批复概算且无发布价格信息的主要设备材料,控制价由二级单位概预算管理部门编制后报公司概预算管理部审批。

(2)超批复的采购控制价管理

设备材料采购价原则不能超批复概算,如果拟采购价超出批复价格,首先由建设单位通过扩大询价、调整采购方案、优化设计等方式合理降低采购价格。如果采购价仍然超批复价格,由二级单位概预算管理部门组织分析超概原因,并通过询价、历史价格对比等方式重新确定采购控制价。其中主要设备材料超批复概算10%及以上时,必须报公司概预算管理部审批。

(3)设计变更后的设备材料采购控制价管理

工程实施过程中设备材料的数量、规格型号、材质等发生变化时,采购控制价按设计变更批复执行。如未批复设计变更,采购控制价按公司价格信息执行;未批复设计变更且无价格信息,由二级单位概预算管理部门编制采购控制价,其中主要设备材料必须报公司概预算管理部审批。

(4)无概算的设备材料控制价管理

工程储备物资的采购控制价按公司价格信息执行;无价格信息的由二级单位概预算管理部门编制采购控制价,其中主要设备材料必须报公司概预算管理部审批。

四、价格信息管理工作成果

从西南油气田近几年的工作成效来看,设备材料价格信息管理工作弥补了投资管理工作中的短板,大大提升了油气田投资管理水平。

(一)有效减少动预调概项目数量

油气田历年动预和调概项目数量见图3。

图3  2006-2013年油气田动预调概项目数量对比

 

从图3可以看出,从油气田推行设备材料价格信息管理工作后,调概项目数量逐年下降,在2012年和2013年实现了“零调概”,至今公司未再出现一例因设备材料价格原因导致的动预或调概。

(二)有效节约工程建设项目投资

西南油气田通过设备材料价格信息工作,提高了对设备材料采购价格的跟踪、分析和干预能力,有效节约了投资,通过各级概预算管理部门和业务部门的密切配合,2012年直接节约投资0.19亿元,2013年直接节约投资0.15亿元,2014年直接节约投资0.24亿元。

设备材料价格信息工作不是一个新生事物,但将价格信息工作系统化、规范化和流程化是一项全新而艰巨的工作,特别是对于西南油气田这样的油气开发企业而言,价格信息工作是投资管理进一步提升的重要途径,在相关部门共同努力下,价格信息管理必将发挥它的巨大作用。

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